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2022个人报税: 你不能不知道的事(上)

    个人报税是大家一直以来关注的焦点,与每个人都息息相关。今天,小编带大家一起了解一些报税技巧。

    本期文章将从以下几个点展开:

    • 什么时候需要报税
    • 如何判断您是否为澳大利亚税务居民
    • 您是否在经营生意
    • 哪些收入需要申报

    之后我们会为您提供以下方面的信息:

    • 哪些支出可以申报
    • 税务抵消
    • 养老金

    什么时候需要报税

    如果你要自己进行个人报税,截止日期为2022年10月31日。你可以通过 myGov 里的 myTax 或者通过纸质报税表来报税。

    如果您是我们的税务客户,我们会有特殊的申报时间表,我们可以在2022年10月31日之后为客户提交报税表。但你需要在10月31日前进入我们的客户名单,从而可以晚些报税。

    在填写报税表之前,要确认你雇主提供的该财年年度工资单已经准备好可以报税了,并且你的私人医疗保险、股息和利息信息已经到位。否则报税表里可能会有未完成的报税信息,你可能需要修改报税表以及支付额外税款。

    税务局会在你的报税单中预先填写很多信息,所以最好等到所有数据都确定后再去申报。这通常在7月底完成,但有时候可能会需要等到8月中旬

    如何判断您是否为澳大利亚税务居民

    用于判断税务居民的测试和用于移民等其他目的的居民测试是不同的。对于国际学生、工作的度假者和双重居民都有不同规定。在这一年度2021-22财政年预算中,政府宣布将简化个人税务居民的判定规则,可以参考我们之前的文章【个人篇】2021-22财政年预算 解读系列3

    一般来说,如果你是澳大利亚的税务居民,你需要申报你所有境外和境内的收入。如果你不是澳大利亚的税务居民,你只需要申报在澳洲境内产生的收入(这是一个很复杂的领域,具体情况请联系并咨询我们)。

    您是否在经营生意

    在税收相关方面,了解兴趣爱好和生意之间的区别是非常重要的。有时一种兴趣爱好会发展成更多的东西。这里要考虑的因素包括你是否打算盈利,重复相似类型的活动,或者以商业的方式开展活动。ATO 提供了关于在线销售、股票交易和居家商业的信息,你可以在 business.gov.au 上了解更多相关内容。

    你不能为一项仅仅是兴趣爱好或生活方式选择的业务而申报亏损。即使它具有商业性,如果它不太可能盈利,没有重大的商业目的或特点,你也不能用这个损失来抵消其他方面的收入。然而,你可以推迟损失,直到你从此业务中获得利润。

    哪些收入需要申报

    • 年度工资单
    雇主会在每个发薪日通过 STP 直接向 ATO 上报你的工资、工资税和养老金信息。一般来说,雇主必须在每年7月14日前给每个员工一份年度工资单,即使扣缴的工资税为零。
    年度工资单将在7月31日前完成,并显示为已准备好报税的状态。你可以通过 myGov 上的 ATO 在线服务访问它。您的税务代理人也可以为您查看您的年度工资单。
    • 政府补助金
    ATO 在报税表上预填了澳大利亚政府支付的一些款项,比如 JobSeeker 和 Newstart,在2022年7月底,这些将出现在你的报税表上。
    确认你的报税表中包含了所有需要申报的津贴和支出,但不要包括免税的政府养老金和福利。
    • 离职与裁员费
    你需要在你的报税表中包括收入保障、疾病或意外保险的付款、裁员费和累积假期付款。
    如果你休假,暂时停工或失业,并从雇主那里得到一笔钱,这些不同的钱会有不同的税收规则。
    • 在线交易,共享经济和零工
    如果你开车接送人,做零工,出租财产,经营社交媒体账户或销售产品,你从这些活动中获得的收入可能是税务收入,你的支出也可能是可抵税收入。这可以包括来自实物交易、加密货币交易和共享经济的收入。
    你可能需要申报的活动:
    1. 零工经济指的是通过短期合同或自由职业工作提供个人服务,包括拼车、平面设计或遛狗。
    2. 数字经济是指通过包括社交媒体在内的电子平台获得的收入
    3. 共享经济是指人们通过数字平台分享房间、汽车或存储空间等资产
    ATO 会接收一系列来自平台的数据,包括 AirTasker,Uber,AirBnb,Amazon,并与报税表进行匹配。确保你保持记录并正确地报告这些收入。对于一些在线销售或个人服务,你首先需要确定你是否在做生意。
    • 现金收入
    以现金而不是转账方式获得收入是可以的,但你必须在报税表中申报这些金额。
    如果你的工资是用现金支付的,你的雇主仍然必须按照法律规定支付你正确的工资,从你的工资中扣除工资税并且支付养老金。他们还必须在报税时向你提供与他们支付给你的工资收入相匹配的年度工资单。
    对于个体户来说,不申报现金收入的后果可能包括收到一张带利息的税务单,以及刑事和行政处罚。ATO 正在打击现金漏税,所以最好合理纳税。你可以向 ATO 报告现金收入和隐藏的经济活动。
    • 个人服务收入(PSI)和个体经营者
    如果你在一份合同中获得的收入中,有超过50%来自你的劳动、技能或专业知识,那么个人服务收入 PSI (Personal services income) 条例可能适用。作为一个赚取 PSI 的个人经营户,你将不能申报某些抵税费用。比如说租金、按揭利息和支付给配偶或合伙人的款项一般都不能抵税。您还需要在报税表中完成 PSI 相关问题。
    • 投资相关收入
    除了以上收入,还有许多其他的收入来源也需要申报,比如虚拟货币交易,股票交易,投资房,房产交易等等。对于这些收入来源,我们这里就不展开说明了,有相关问题欢迎联系我们进行咨询。

    如果您对于以上内容有任何疑问,或是需要我们提供专业服务,也欢迎联系我们。

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    注:以上信息不构成税务、法律或其他专业建议,如果您需要专业税务建议,请尽快咨询我们。
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    参考:

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