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【养老金】2024财年末必读

    养老金作为澳洲最省税的投资结构,很多人可能都不陌生,但是从我们的从业经验看,能完全利用起来的并不多。希望我们能通过此篇科普文章,让大家更了解如何操作来提高养老金的余额同时达到省税的效果。(This is only general information, please contact your accountant or financial planner for advice) 

    在6月30日之前,我们可以考虑做以下操作: 

    1. Concessional Contributions(税前贡献)
    用你自己生意给自己支付养老金,以公司为例,支付1万到你的养老金,公司增加了$1万的费用作为抵税,公司少交$2,500的利润税(比如公司税率是25%), 此1万在养老金里需要支付15%的税$1,500, 达到省税$1,000的效果 

    或者你自己直接支付养老金(需要通知养老金公司)并在退税表Tax Return里作为抵扣项目。举例:你自己支付$1万到你的养老金,你增加了$1万的费用作为抵税,个人少交$3,250的所得税(假设边际税率是32.5%),此1万在养老金里需要支付15%的税$1,500, 达到省税$1,750的效果
    此方法利用的是养老金15%和其他主体的税率差异,但此政策是有上限的,税前贡献的年度上限为$27,500(2023-2024财年) 

    那如何可以知道你还能放多少钱到养老金呢?(Unused Concessional Contribution) 

    你可以通过使用ATO在线服务来查你的Concessional contribution额度。
    https://onlineservices.ato.gov.au/default.aspx?PageName=HomePage

    *选择“Super”,然后选择“Information”,然后选择“Concessional Contributions“
    如果你前几年有未使用的 Concessional Contribution 额度,你可以将其结转到以后的年度,以增加你的 Concessional Contribution。如果你同时满足以下条件,你就可以这样做: 
    • 在上一个财政年度的6月30日,你的退休金总余额少于50万澳元 

    • 前五年内有未使用的Concessional Contribution

    例子 

    2. Non-Concessional Contributions(税后贡献)
    当你自己直接支付养老金,而已并没有在其他任何地方作为费用抵税过,那么也不需要在养老金中征税。每个人每年可以放最多$110,000(2023-2024财年,2024/2025 财年 贡献提高到 $120,000)作为税后贡献,或者利用 “bring-forward rule” 在3年期内放最多$330,000。此操作的好处是,如果你有$1万的闲置资金可以用于投资,那么此投资收益将作为你个人的收入来交税。但是如果现在这$1万是在养老金里,产生的收益只需要交15%,很可能是比在其他主体名下要交更少的税。养老金也是享受 CGT discount和股息的Franking Credit, 篇幅有限请联络我们了解更多此方面对你的税务的影响 
    3. Super Co-contributions(政府配套贡献)
    如果你的年收入低于$58,445(2023-2024财年)并且将个人税后贡献到你的养老金,您可能有资格获得政府最高$500 ($1,000自我贡献 x 50%)的政府配套贡献
    4. Salary Sacrifice(薪酬替换)
    与你的雇主商议建立薪资替换安排,你可以将税前薪资的一部分贡献到你的养老金super中。因为养老金是少数FBT Exempt 的福利,正常的话养老金是工资的11%(2023-2024财年),比如旧的薪酬安排是工资$10万,养老金$11,000;新的薪酬总数不变,但是工资部分$9万,养老金$2.1万,那么需要支付的个人所得税便会下降, 整体税收也会下降。由于篇幅有限请联络我们了解更多此方面对你的税务的影响 
    5. Spouse Contributions (配偶贡献)   

    如果您的配偶收入低于$40,000,你可能可以代表他们支付到养老金并获得税收抵免。2023-2024财年的最高税收抵免额为$540(提醒:在放入贡献前,请务必咨询你的会计师或者理财师)

    6. First Home Super Saver Scheme (FHSSS) (首次购房超级储蓄计划)   

    如果您正在为首次购房而存钱,可以考虑利用首次购房超级储蓄计划。该计划允许您进行自愿性贡献到您的super中,然后将这些资金以及相关收益一起提取出来,用作购买首套房的首付。假设您的收入为$60,000。你希望将其中的$10,000(税前)用于购房定金。如果您按照正常程序纳税,您将支付大约$10,000中的$3,250作为税款(假设边际税率是32.5%)。现在,如果您将这$10,000存入首次置业超级储蓄计划账户中,您只需缴纳15%的税款。这意味着您只需支付大约$1,500的税款。那么这个税差$1,750可用于购买您的第一套住房,而不是用于纳税。更关键的是不需要等待到退休就可以提取这部分的存款用于首次置业。篇幅有限请联络我们了解更多此方面对你的税务的影响

    请注意,以上非财务税务建议,每个人的财务状况都是独特的,建议根据您的具体情况和目标寻求专业的财务建议,以确定适合你的最佳方案 

    如果您对于以上内容有任何疑问,或是需要我们提供专业服务,也欢迎联系我们。

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    参考:

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