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养老金: 财年末必读

    养老金作为澳洲最省税的投资结构,很多人可能都不陌生,但是从我们的从业经验看,能完全利用起来的并不多。希望我们能通过此篇科普文章,让大家更了解你需要如何操作来提高养老金的余额同时达到省税的效果。

    在6月30日之前,我们可以考虑做以下操作:

    1. Concessional Contributions(税前贡献)

    用你自己生意给自己支付养老金,以公司为例,支付1万到你的养老金,公司增加了$1万的费用作为抵税,公司少交$2500的利润税(25%),此1万在养老金里需要支付15%的税$1500,达到省税$1000的效果。

    或者自己支付养老金(通知养老金公司)并在退税表Tax Return里作为抵扣项目。举例:你自己支付$1万到你的养老金,你增加了$1万的费用作为抵税,个人少交$3250的所得税(假设边际税率是32.5%),此1万在养老金里需要支付15%的税$1500, 达到省税$1750的效果。

    此方法利用的是养老金15%和其他主体的税率差异,但这么好的政策是有上限的,税前贡献的年度上限为$27,500(2022-2023财年),包括你平时领取工资的10.5%养老金也包含在内。你也可以利用之前还没有使用的额度,请联络我们了解更多Concessional Contribution对你的税务的影响。

    2. Non-Concessional Contributions(税后贡献)

    自己支付养老金,并没有在任何地方作为费用抵税过,那么也不需要在养老金中征税。每个人每年可以贡献高达$110,000(2022-2023财年)作为非税收优惠贡献,或者利用 “bring-forward rule” 在三年期内贡献达$330,000。此操作的好处是,如果你有$1万的闲置资金用于投资,那么此投资收益将作为你的收入来交税。但是如果现在这$1万是在养老金里,产生的收益只需要交15%,很可能是比在其他主体名下要交更少的税。养老金也是享受 CGT discount和股息的Franking Credit, 篇幅有限请联络我们了解更多此方面对你的税务的影响。

    3. Spouse Contributions(配偶贡献)

    如果您的配偶收入较低或没工作,你可能有资格代表他们支付到养老金并获得税收抵免。2022-2023财年的最高税收抵免额为$540。

    4. Super Co-contributions(政府配套贡献)

    如果您的年收入低于$56,112(2022-2023财年)并且将个人税后贡献到你的养老金,您可能有资格获得政府最高$500的配套贡献,这是政府给你的免费福利。

    5. Salary Sacrifice(薪酬替换)

    与您的雇主商议建立薪资替换安排,您可以将税前薪资的一部分贡献到您的super中。因为养老金是少数FBT Exempt 的福利,正常的话养老金是工资的10.5%(2022-2023财年),比如旧的薪酬安排是工资$10万,养老金$10500,新的薪酬总数不变,$110500,但是工资部分$9万养老金$20500,那么需要支付的个人所得税便会下降, 整体税收也会下降。篇幅有限请联络我们了解更多此方面对你的税务的影响。

    6. Downsizer Contributions(Downsizer贡献)

    如果您年满65岁并出售您的主要住所,您可能有资格将高达$300,000的资金作为Downsizer贡献投入您的super中。这可以是一种非常有用的策略,以增加您的退休储蓄。

    7. First Home Super Saver Scheme (FHSSS)(首次购房超级储蓄计划)

    如果您正在为首次购房而存钱,可以考虑利用首次购房超级储蓄计划。该计划允许您进行自愿性贡献到您的super中,然后将这些资金以及相关收益一起提取出来,用作购买首套房的首付。假设您的收入为$60,000。你希望将其中的$10,000(税前)用于购房定金。如果您按照正常程序纳税,您将支付大约$10,000中的$3,250作为税款(假设边际税率是32.5%)。现在,如果您将这$10,000存入首次置业超级储蓄计划账户中,您只需缴纳15%的税款。这意味着您只需支付大约$1,500的税款。那么这个税差$1750可用于购买您的第一套住房,而不是用于纳税。更关键的是不需要等待到退休就可以提取这部分的存款用于首次置业。篇幅有限请联络我们了解更多此方面对你的税务的影响。
    请注意,以上非财务税务建议,每个人的财务状况都是独特的,建议根据您的具体情况和目标寻求专业的财务建议,以确定适合你的最佳方案。
     

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