税务服务

企业税务合规与申报

我们为各类实体（公司、信托、合伙企业）提供全套税务合规服务，包括：

• • 企业所得税申报表的编制和提交（根据ITAA 1936和ITAA 1997）
  • 商业活动报表（BAS）和分期活动报表（IAS）的编制和提交
  • GST、PAYG Withholding、PAYG Instalments的年度对账与调整
  • 附加福利税（FBT）申报表的编制和提交
  • 工资税申报（各州/领地）
  • TFN、ABN、GST、PAYG Withholding、燃油税收抵免、葡萄酒平衡税等各类税务注册
  • Single Touch Payroll（STP）合规支持

税务策划与架构咨询

税务策划是我们的核心优势领域。我们帮助客户在合法合规的框架内优化税务负担，包括：

• • 企业架构设计与重组（公司、信托、合伙企业的最优税务架构选择）
  • 股息分配策略与抵免税额账户（Franking Account）管理
  • 小型企业税收优惠利用（包括Instant Asset Write-off、简化折旧规则、Division 7A合规）
  • 信托收入分配策划与受益人税务优化
  • 年末税务策划与对税务的提前布局
  • 资产保护架构设计
  • 家族办公室税务规划（适用于高净值家族的跨代财富传承）

国际税务与跨境税务咨询

作为澳大利亚领先的中英双语会计师事务所，国际税务是我们的核心竞争力。我们的服务包括：

• • 中澳双边税收协定（DTA）的实际应用——包括股息、利息、特许权使用费的预提税率优化（根据《中澳税收协定》第10、第11、第12条）
  • 转让定价合规与文档编制（根据ITAA 1997 Subdivision 815及ATO实用合规指南PCG 2017/2）
  • 受控外国实体（CFC）规则分析（ITAA 1936 Part X）
  • 防止税基侵蚀和利润转移（BEPS）合规，包拮Division 832 澳大利亚全球最低税规则（Pillar Two）
  • 澳大利亚常设机构（PE）的税务处理（根据ITAA 1936 Division 2和OECD税收协定范本第7条）
  • 海外实体在澳运营的GST注册与合规（包括跨境服务的GST处理）

税务争议解决与ATO审计应对

当您面临ATO审计、查询或税务争议时，我们提供全程代理服务：

• • ATO审计应对与代理——包括ATO信息收集通知、审计位置文件的编制以及与ATO的沟通协调
  • 税务裁定和私人裁定申请（Private Ruling）
  • 异议和复审程序（Objection and Review）——包括向行政上诉仲裁所（AAT）或联邦法院提起上诉
  • 税务罚款减免申请和自愿披露（Voluntary Disclosure）
  • 税务债务谈判与分期付款安排

R&D税收激励申请

对于符合条件的企业，我们协助申请研发税收激励（R&D Tax Incentive），该计划根据ITAA 1997 Division 355提供可退还或不可退还的税收抵免，抵免率为43.5%（年营业额低于2,000万澳元的实体），38.5%（年营业额2,000万至4亿澳元的实体）。我们与技术顾问合作，确保研发活动符合AusIndustry的认定要求。