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昆州地税重大改革

    从2023年6月30日起,昆州政府将对地税(Land tax)征收制度进行调整,这对于投资者来说有非常大的影响。本期,我们将带大家了解一下昆州地税新政的最新信息。

    昆州地税新政策

    昆州政府在计算地税时,将需要使用到你在澳大利亚所持有土地的总价值。这包括你在昆士兰的应税土地和其他相关的州际土地(Relevant interstate land)。“相关州际土地”包括了位于其他州或领地(territory)的土地。

    您在澳大利亚的土地总价值将用于确定:

    • 是否超过免税门槛
    • 根据你所持有的昆州土地价值所占的比例,征收土地税

    目前,个人(不包括absentees)的免税门槛为60万澳元,公司、受托人和absentees的免税门槛为35万澳元。

    昆州政府只会对你在昆士兰拥有的土地征税(也就是说,昆州政府不会对你在昆士兰以外的土地征税)。

    只持有昆州土地:

    如果你只在昆士兰拥有土地,你不会受到这次变化的影响。

    您将继续能够获得所有可用的豁免,如家庭(主要居住地)豁免。

    持有昆士兰和其他州际土地

    如果你在昆士兰州和其他州或地区拥有土地,你需要申报你的州际土地。你需要建立一个QRO在线账户(QRO Online account),并完成申报,包括土地描述、价值和所有权比例。

    当你在网上完成州际土地申报时,你会需要输入每一块州际土地的价值。如果你在2023年6月30日拥有一处州际房产,你需要输入该地块在2023年6月30日的法定价值。如你不知道该地块在6月30日的价值,请使用你能确定的最近的价值。如果你获得了你州际土地的最新价值,你可以通知政府来重新评估你的土地税。

    从2023年6月30日起,您需要在以下两个选项中选择一个较早的时间,来完成此声明:

    • 收到地税评估通知书(land tax assessment notice)之日起30日内
    • 10月31日或之前

    Averaging 和 subdivider discount 不会适用于州际土地。

    Absentees附加费

    如果持有者是Absentees或境外公司或信托,在计算土地税时将追加2%的税金。这适用于你在澳大利亚土地的总价值。

    对于absentees的定义可以从以下网址查询:

    https://www.sro.vic.gov.au/absentee-owner-surcharge#:~:text=If%20you%20own%20property%20in,the%202016%20land%20tax%20year.

    计算土地税

    征收土地税的税率取决于你是哪种类型的所有者以及你土地的价值。这个比率(和附加费)将用于您的澳大利亚土地的总价值。然后将这个数字应用到昆士兰州的土地价值所占比例,计算得出每年的土地税。

    举例

    在2022年6月30日,Lena在昆士兰州拥有一块土地,其应税价值为74.5万澳元。她的土地税是按个人土地税率计算的。个人土地税率可参考以下网址(同时我们也附上图片):

    https://www.qld.gov.au/environment/land/tax/calculation/individuals

    土地的应税价值:74.5万澳元,她的地税税率为1%

    那么她的土地税金额为

    = $500 + (1 cent × ($745,000 – 600,000))

    = $500 + $1,450

    $1,950

    昆州政府会为2022-23财政年度发出1950澳元的地税评估通知。

    到了2023年6月30日,Lena在昆士兰的土地价值没有改变。但Lena现在在维多利亚也拥有一块价值156. 5万澳元的土地。那么Lena在澳大利亚拥有的土地总价值为231万澳元,这意味着她的个人的土地税税率更高。

    澳大利亚土地的应税价值:231万澳元,她的地税税率为1.65%

    计算过程:

    $4,500 + (1.65 cents × ($2,310,000 – $1,000,000))
    = $4,500 + $21,615
    = $26,115

    然后将这个数字应用到昆士兰州的部分,

    ($745,000 ÷ $2,310,000) × $26,115= $8,422.37

    昆州政府会发出8,422.37澳元的地税评估通知

    免地税土地

    对于昆士兰的土地,根据土地的所有权和用途,你可能有资格获得土地税免税。

    如果你的州际土地符合一定的资格要求,你可以申请将其价值排除在土地税计算之外。免税土地种类可以参考下图:

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